No te alarmes, las estructuras siguen iguales.
Este cambio clasifica los montos ingresado en los libros electrónicos en base a las casillas del PDT 621.
Esta nueva constancia con la versión PLE 5.0.0.2 vincula los montos con las casillas del PDT 621.
Personalmente me muero de las ganas de ver las nuevas actualizaciones.
Actualmente si una empresa anota sus libros electrónicos mediante el PLE 5.0.0.2, puede prescindir de utilizar el PDT 621 para la declaración mensual de impuesto.
La alternativa es el Formulario Virtual Nº 621 de IGV – Renta Mensual.
Para poder utilizar el formulario virtual 621, el único requisito es haber anotado tus libros electrónicos de compras y ventas.
El formulario virtual automáticamente jalara los datos anotados en los libros electrónicos.
El próximo mes compartiré un video de cómo utilizo estas dos herramientaspara simplificar el trabajo (hare un experimentó para el periodo junio 2016).
Anotaciones Especiales
Existes anotaciones especiales en los libros electrónicos, las denomino así, porque se debe seguir ciertas reglas.
01. Boleto de Viaje Electrónico
La anotación de este comprobante es muy peculiar, ya que actualmente su anotación correcta, es imposible.
La respuesta es sencilla, el error esta en el numero del boleto electrónico.
Revisemos la estructura de anotación de un boleto electrónico:
Como puedes apreciar lo característico es el numero de serie y numero de comprobante.
- La serie será un solo digito.
- El comprobante un numero de 11 dígitos.
Pero en la realidad el boleto de viaje electrónico no tiene 11 dígitos.
¿Que hacemos entonces?
Lo único que podremos hacer por el momento es anotar los primeros 11 dígitos.
02. Comprobantes Electrónicos
Los comprobantes electrónicos son un pequeño dolor de cabeza, cuando nos emiten tickets que parecen factura, o dichos comprobantes tienen una serie alfanumérica.
Sobre este tema debes tener en cuenta que los comprobantes electrónicospueden iniciar con la siguiente letra en la serie:
Emitidos desde el portal de Sunat:
- E: Factura
- EB: Boleta de Venta
Emitidos desde un tercero:
- F: Factura
- B: Boleta de Venta
Eso significa que la serie va depender del origen de la plataforma donde se emitió.
Por otro lado, un error frecuente de anotación es confundir una factura electrónica con un ticket.
Veamos el siguiente ejemplo:
A primera vista tu podrías decir: es un ticket (es pequeño), la factura es más grande.
Tu punto de vista esta basado en lo que vez (ahí esta tú error).
Analicemos el ejemplo:
- Empresa: RASH PERU S.A.C.
- RUC: 20378890161
Con estos datos hagamos una consulta ruc para verificar los comprobantes autorizados.
Esta imagen habla por si sola, dicha empresa no tiene autorización para emitir tickets.
Por lo tanto el comprobante debe ser anotado como FACTURA.
Conclusión
- Tomate tu tiempo en repasar sobre los libros electrónicos, las nuevas estructuras, las versiones nuevas del PLE, no confíes mucho de los sistemas contables que desde ya te digo tienen muchos errores.
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